Кодекс об административных правонарушениях, Статья 15.25
Содержание статьи, комментарии и пояснения.
- Кодекс:
- Кодекс об административных правонарушениях
- Раздел:
- Раздел II — Особенная часть
- Глава:
- Глава 15 — Административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, страхования, рынка ценных бумаг
- Статья:
- Статья 15.25 — Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
Содержание:
1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, -
влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.
2. Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, -
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
2.1. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, -
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей.
3. Утратил силу.
4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.
5. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию.
6. Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок -
влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
6.1. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами не более чем на десять дней -
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц - от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей.
6.2. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами более чем на десять, но не более чем на тридцать дней -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
6.3. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами более чем на тридцать дней -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
6.4. Повторное в течение одного года совершение действий (бездействие), предусмотренных частью 6 настоящей статьи, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от четырехсот тысяч до шестисот тысяч рублей.
7. Утратил силу.
Примечания:
1. Административная ответственность, установленная в отношении должностных лиц частями 1, 4 и 5 настоящей статьи, применяется только к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
2. Утратил силу.
3. Пересчет иностранной валюты, а также стоимости внутренних и внешних ценных бумаг в валюту Российской Федерации производится по действующему на день совершения или обнаружения административного правонарушения курсу Центрального банка Российской Федерации.
4. Административная ответственность, установленная частью 4 настоящей статьи, не применяется к лицам, обеспечившим получение на свои банковские счета страховой выплаты по договору страхования рисков неисполнения нерезидентом обязательств по внешнеторговому договору (контракту) в порядке и сроки, которые предусмотрены договором страхования, при наступлении страхового случая, предусмотренного установленным Правительством Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 17 мая 2007 года N 82-ФЗ "О банке развития" порядком осуществления деятельности по страхованию экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков, при условии, что определенное договором страхования значение соотношения страховой суммы и страховой стоимости (уровень страхового возмещения) равно установленному названным порядком значению или превышает его.
5. Расчет административного штрафа, установленного частью 4 настоящей статьи, выраженного в величине, кратной сумме денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, осуществляется исходя из размера ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в период просрочки.
Глава 15 кодекса содержит 66 статей.
- Статья 15.1 — Нарушение порядка работы с денежной наличностью...
- Статья 15.10 — Неисполнение банком поручения государственного внебюджетного фонда
- Статья 15.11 — Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета...
- Статья 15.12 — Производство или продажа товаров и продукции,...
- Статья 15.13 — Искажение информации и (или) нарушение порядка...
- Статья 15.14 — Нецелевое использование бюджетных средств
- Статья 15.15 — Невозврат либо несвоевременный возврат бюджетного кредита
- Статья 15.15.1 — Неперечисление либо несвоевременное перечисление платы за...
- Статья 15.15.2 — Нарушение условий предоставления бюджетного кредита
- Статья 15.15.3 — Нарушение условий предоставления межбюджетных трансфертов
- Статья 15.15.4 — Нарушение условий предоставления бюджетных инвестиций
- Статья 15.15.5 — Нарушение условий предоставления субсидий
- Статья 15.15.6 — Нарушение порядка представления бюджетной отчетности
- Статья 15.15.7 — Нарушение порядка составления, утверждения и ведения...
- Статья 15.15.8 — Нарушение запрета на предоставление бюджетных кредитов...
- Статья 15.15.9 — Несоответствие бюджетной росписи сводной бюджетной росписи
- Статья 15.15.10 — Нарушение порядка принятия бюджетных обязательств
- Статья 15.15.11 — Нарушение сроков доведения бюджетных ассигнований и...
- Статья 15.15.12 — Нарушение запрета на размещение бюджетных средств
- Статья 15.15.13 — Нарушение сроков обслуживания и погашения государственного...
- Статья 15.15.14 — Нарушение срока направления информации о результатах...
- Статья 15.15.15 — Нарушение порядка формирования государственного (муниципального) задания
- Статья 15.15.16 — Нарушение исполнения платежных документов и представления...
- Статья 15.16 — Утратила силу
- Статья 15.17 — Недобросовестная эмиссия ценных бумаг
- Статья 15.18 — Незаконные операции с эмиссионными ценными бумагами
- Статья 15.19 — Нарушение требований законодательства, касающихся представления и...
- Статья 15.2 — Утратила силу
- Статья 15.20 — Воспрепятствование осуществлению прав, удостоверенных ценными бумагами
- Статья 15.21 — Неправомерное использование инсайдерской информации
- Статья 15.22 — Нарушение правил ведения реестра владельцев ценных...
- Статья 15.23 — Утратила силу
- Статья 15.23.1 — Нарушение требований законодательства о порядке подготовки...
- Статья 15.24 — Утратила силу
- Статья 15.24.1 — Незаконные выдача либо обращение документов, удостоверяющих...
- Статья 15.25 — Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и...
- Статья 15.26 — Нарушение законодательства о банках и банковской...
- Статья 15.26.1 — Нарушение законодательства Российской Федерации о микрофинансовой...
- Статья 15.26.2 — Нарушение ломбардом законодательства Российской Федерации
- Статья 15.26.3 — Неисполнение обязанности по подтверждению и представлению...
- Статья 15.26.4 — Неисполнение или несвоевременное исполнение обязанности источниками...
- Статья 15.26.5 — Неисполнение или несвоевременное исполнение обязанности источниками...
- Статья 15.27 — Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации...
- Статья 15.27.1 — Оказание финансовой поддержки терроризму
- Статья 15.27.2 — Неисполнение требований о предоставлении информации о...
- Статья 15.28 — Нарушение правил приобретения более 30 процентов...
- Статья 15.29 — Нарушение требований законодательства Российской Федерации, касающихся...
- Статья 15.3 — Нарушение срока постановки на учет в...
- Статья 15.30 — Манипулирование рынком
- Статья 15.31 — Незаконное использование слов "инвестиционный фонд" либо...
- Статья 15.32 — Нарушение установленного законодательством Российской Федерации об...
- Статья 15.33 — Нарушение установленных законодательством Российской Федерации об...
- Статья 15.33.1 — Невыполнение требований законодательства об обязательном медицинском...
- Статья 15.34 — Сокрытие страхового случая
- Статья 15.34.1 — Необоснованный отказ от заключения публичного договора...
- Статья 15.35 — Нарушение требований законодательства о противодействии неправомерному...
- Статья 15.36 — Неисполнение оператором платежной системы требований законодательства...
- Статья 15.37 — Грубое нарушение правил ведения раздельного учета...
- Статья 15.38 — Нарушение законодательства Российской Федерации о кредитной...
- Статья 15.39 — Нарушение требований законодательства Российской Федерации в...
- Статья 15.4 — Нарушение срока представления сведений об открытии...
- Статья 15.5 — Нарушение сроков представления налоговой декларации
- Статья 15.6 — Непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления...
- Статья 15.7 — Нарушение порядка открытия счета налогоплательщику
- Статья 15.8 — Нарушение срока исполнения поручения о перечислении...
- Статья 15.9 — Неисполнение банком решения о приостановлении операций...